MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT …………………………………………………… III
DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ …………………………………………….. IV
CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU ……………………………. 1
1.1. Tính cấp thiết của đề tài ……………………………………………………………… 1
1.2. Tổng quan nghiên cứu ………………………………………………………………… 3
1.3. Mục tiêu nghiên cứu …………………………………………………………………… 5
1.4. Câu hỏi nghiên cứu …………………………………………………………………….. 6
1.5. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ………………………………………………… 6
1.6. Phương pháp nghiên cứu ……………………………………………………………. 6
1.7. Đóng góp của đề tài ……………………………………………………………………. 7
1.8. Kết cấu của đề tài ………………………………………………………………………. 7
CHƯƠNG 2 LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ9
TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ………………………………………….. 9
2.1. Lý luận chung về hệ thống kiểm soát nội bộ …………………………………. 9
2.1.1. Bản chất hệ thống kiểm soát nội bộ ……………………………………………… 9
2.1.2. Các yếu tố cấu thành………………………………………………………………… 12
2.2. Đặc điểm chung của ngành ngân hàng ảnh hưởng đến KSNB ……… 21
2.2.1. Bộ máy của các ngân hàng thương mại……………………………………….. 22
2.2.2. Hoạt động của ngân hàng thương mại …………………………………………. 24
Kết luận Chương 2 …………………………………………………………………………. 28
CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ
TẠI VIETINBANK HOÀNG MAI ………………………………………………….. 29
3.1. Khái quát về Vietinbank Hoàng Mai………………………………………….. 29
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển………………………………………………. 29
3.1.2. Tổ chức bộ máy quản lý …………………………………………………………… 34
3.2. Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ tại Vietinbank Hoàng Mai … 40
3.2.1. Môi trường kiểm soát ………………………………………………………………. 40
3.2.2. Đánh giá rủi ro………………………………………………………………………… 49
3.2.3. Các hoạt động kiểm soát …………………………………………………………… 51
3.2.4. Hệ thống thông tin và truyền thông…………………………………………….. 72
3.2.5. Các hoạt động giám sát …………………………………………………………….. 79
Kết luận Chương 3 …………………………………………………………………………. 82
CHƯƠNG 4 THẢO LUẬN KẾT QUẢ VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN .. 83
HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI VIETINBANK HOÀNG MAI .. 83
4.1. Đánh giá thực trạng kiểm soát nội bộ tại Vietinbank Hoàng Mai …. 83
4.1.1. Ưu điểm…………………………………………………………………………………. 83
4.1.2. Hạn chế và nguyên nhân …………………………………………………………… 87
4.2. Phương hướng hoàn thiện kiểm soát nội bộ tại Vietinbank Hoàng
Mai ……………………………………………………………………………………………….. 94
4.3. Giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ tại Vietinbank Hoàng Mai .. 95
4.3.1. Hoàn thiện môi trường kiểm soát ……………………………………………….. 95
4.3.2. Hoàn thiện đánh giá rủi ro ………………………………………………………… 99
4.3.3. Hoàn thiện hoạt động kiểm soát ……………………………………………….. 100
4.3.4. Hoàn thiện hệ thống thông tin và truyền thông …………………………… 102
4.3.5. Hoàn thiện hoạt động giám sát …………………………………………………. 106
4.4. Điều kiện thực hiện giải pháp ………………………………………………….. 107
4.4.1. Đối với các cơ quan Nhà nước …………………………………………………. 107
4.4.2. Đối với Ngân hàng nhà nước …………………………………………………… 107
4.4.3. Đối với Vietinbank Hoàng Mai………………………………………………… 108
Kết luận Chương 4 ……………………………………………………………………….. 109
KẾT LUẬN ………………………………………………………………………………….. 110
TÀI LIỆU THAM KHẢO……………………………………………………………… 111
PHỤ LỤC…………………………………………………………………………………….. 113