MỤC LỤC

Danh mục các chữ viết tắt………………………………………………..…………..i
Danh mục các bảng…………………………………………………… ………….ii
Danh mục các hình vẽ………… ………………… ……………………………… . iii
MỞ ĐẦU …………………………………………………………………………………………………….. 1
Chương 1 Cơ sở lý thuyết về phân tích tài chính doanh nghiệp ………………………….. 6
1.1 Khái quát về phân tích tài chính doanh nghiệp ……………………………………………. 6
1.1.1 Khái niệm và mục đích của phân tích tài chính ………………………………….. 6
1.1.2 Các phương pháp sử dụng trong phân tích tình hình tài chính ……………… 7
1.1.3 Một vài nguyên tắc cần phải đảm bảo trong quá trình phân tích ……………. 8
1.2 Các tiêu chí được sử dụng trong phân tích tài chính……………………………………. 9
1.2.1 Các nhóm hệ số tài chính …………………………………………………………………. 9
1.2.2 Phân tích dòng tiền (mục đích, khái quát về phương pháp) ………………… 26
Chương 2 Phân tích tình hình tài chính của Công ty Du lịch Lâm Đồng …………… 29
2.1 Khái quát về công ty …………………………………………………………………………….. 29
2.1.1 Lịch sử hình thành…………………………………………………………………………. 29
2.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức ……………………………………………………………… 30
2.1.3 Các lĩnh vực kinh doanh của công ty: ……………………………………………… 31
2.1.4 Lợi thế và bất lợi thế cạnh tranh của công ty …………………………….. 33
2.2 Phân tích thực trạng tình hình tài chính của Công ty Du lịch Lâm Đồng…….. 36
2.2.1 Khái quát về tình hình tài chính của Công ty (giai đoạn 2009-2011) ……. 36
2.2.2 Phân tích các nhóm hệ số: ………………………………………………………………. 55
2.2.3 Phân tích dòng tiền của công ty ………………………………………………………. 77
2.3 Đánh giá chung: …………………………………………………………………………………… 79
2.3.1 Đánh giá về khả năng thanh toán trong ngắn hạn ……………………………… 79
2.3.2 Đánh giá hiệu quả quản trị tài sản:………………………………………………….. 80
2.3.3 Đánh giá hiệu quả sử dụng nợ: năng lực trả nợ dài hạn; ……………………. 81
2.3.4 Đánh giá về khả năng sinh lời ………………………………………………………… 81
2.3.5 Đánh giá về dòng tiền ………………………………………………………………… 85
2.4 Một vài dự báo …………………………………………………………………………………….. 85
2.4.1 Tỷ lệ tăng trưởng ………………………………………………………………………….. 85
2.4.2 Rủi ro kinh doanh, rủi ro tài chính ……………………………………………. 86
Kết luận chương 2 ……………………………………………………………………………………… 88
Chương 3: Định hướng và một số giải pháp nâng cao hiệu quả tài chính tại
Công ty Du lịch Lâm Đồng……………………………………………………………….90
3.1 Định hướng, mục tiêu phát triển của Dalattourist ……………………………….. 90
3.1.1 Định hướng và các mục tiêu phát triển …………………………………………….. 90
3.1.2 Chiến lược cạnh tranh (chất lượng dịch vụ; giá cả…) ………………………… 92
3.2 Các giải pháp ………………………………………………………………………………………. 94
3.3 Kiến nghị ……………………………………………………………………………………………. 95
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước …………………………………………………………………. 95
3.3.2 Kiến nghị với công ty…………………………………………………………………….. 98
KẾT LUẬN ……………………………………………………………………………………………… 102
TÀI LIỆU THAM KHẢO ………………………………………………………………………….104
PHỤ LỤC