MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU
CHƯƠNG 1. LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ……………………………………………………………………………..1
1.1. Tổng quan về tài chính doanh nghiệp …………………………………………………… 1
1.1.1. Khái niệm tài chính doanh nghiệp ……………………………………………………. 1
1.1.2. Chức năng và vai trò của tài chính doanh nghiệp ………………………………1
1.1.2.1 Chức năng của tài chính doanh nghiệp……………………………………………1
1.1.2.2 Vai trò của tài chính doanh nghiệp ………………………………………………… 2
1.2. Khái niệm, ý nghĩa và nhiệm vụ của phân tích tài chính doanh nghiệp …..3
1.2.1. Khái niệm về phân tích tài chính doanh nghiệp …………………………………3
1.2.2. Ý nghĩa của phân tích tài chính doanh nghiệp …………………………………..3
1.3. Thông tin sử dụng trong phân tích tài chính doanh nghiệp ……………………. 5
1.3.1. Thông tin bên ngoài …………………………………………………………………………6
1.3.2. Thông tin bên trong …………………………………………………………………………6
1.3.2.1 Bảng cân đối kế toán …………………………………………………………………….6
1.3.2.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ……………………………………………7
1.3.2.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ …………………………………………………………….7
1.3.2.4 Thuyết minh báo cáo tài chính ………………………………………………………. 8
1.4. Các phương pháp phân tích tài chính …………………………………………………… 9
1.4.1. Phương pháp so sánh ………………………………………………………………………9
1.4.2. Phương pháp phân tích tỷ số …………………………………………………………..10
1.4.3. Phương pháp phân tích tài chính Dupont ………………………………………..11
1.5. Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp …………………………………………12
1.6. Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp ………………………………………….13
1.6.1. Phân tích tình hình biến động tài sản và nguồn vốn ………………………… 13
1.6.1.1 Tình hình biến động tài sản ………………………………………………………….13
1.6.1.2 Tình hình biến động nguồn vốn ……………………………………………………. 13
1.6.2. Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh ……………………………14
1.6.3. Phân tích tài chính qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ ………………………….. 14
1.6.4. Phân tích các chỉ tiêu tài chính doanh nghiệp ………………………………….15
1.6.4.1 Phân tích khả năng thanh toán ……………………………………………………15
1.6.4.2 Phân tích khả năng quản lý tài sản …………………………………………….. 17
1.6.4.3 Phân tích khả năng quản lý nợ …………………………………………………..20
1.6.4.4 Phân tích khả năng sinh lời ………………………………………………………..21
CHƯƠNG 2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH PHƯƠNG BẮC ………………………….. 23
2.1. Quá trình hình thành và phát triển Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc ……………………………………………………………….23
2.1.1. Giới thiệu chung về Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc ………………………………………………………………………….. 23
2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc ……………………………………………..23
2.1.3. Cơ cấu tổ chức của Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc ………………………………………………………………………….. 24
2.1.4. Khái quát về ngành nghề kinh doanh Công Ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc ……………………………………………..26
2.2. Thực trạng tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc ……………………………………………………………….26
2.2.1. Phân tích tình hình biến động tài sản – nguồn vốn ………………………….. 26
2.2.1.1 Tình hình tài sản …………………………………………………………………………26
2.2.1.2 Tình hình nguồn vốn ……………………………………………………………………30
2.2.1.3 Chính sách quản lý Tài sản – Nguồn vốn ………………………………………….32
2.2.2. Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc ……………………………..34
2.2.3. Phân tích Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ……………………………………………… 37
2.2.3.1 Luồng tiền tệ từ hoạt động kinh doanh …………………………………..37
2.2.3.2 Luồng tiền tệ từ hoạt động đầu tư …………………………………………39
2.2.3.3 Luồng tiền tệ từ hoạt động tài chính ………………………………………39
2.2.4. Phân tích chỉ tiêu tài chính …………………………………………………………….41
2.2.4.1 Phân tích khả năng thanh toán …………………………………………41
2.2.4.2 Phân tích khả năng quản lý tài sản ……………………………………. 44
2.2.4.3 Phân tích khả năng quản lý nợ …………………………………………47
2.2.4.4 Phân tích khả năng sinh lời ……………………………………………….49
2.3. Nhận xét chung về tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc …………………………………………………. 51
2.3.1. Nhận xét về tình hình tài chính ……………………………………………………… 52
2.3.2. Hạn chế ………………………………………………………………………………………..53
CHƯƠNG 3. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH PHƯƠNG BẮC ………………………………………………………………………………..55 3.1. Môi trường kinh doanh của Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc ………………………………………………………………………….. 55
3.2. Định hướng phát triển của Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc ………………………………………………………………………….. 56
3.3. Một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc ………………………………….57
3.3.1. Tăng cường quản lý hàng lưu kho …………………………………………………… 57 3.3.2. Các biện pháp quản lý nguồn vốn…………………………………………………… 59
3.3.3. Các biện pháp đảm bảo khả năng thanh toán của Công ty ………………..59
3.3.4. Các biện pháp đồng bộ khác …………………………………………………………..60