MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN 4
VỀ PHÂN TÍCH VÀ DỰ BÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 4
1.1. Tổng quan nghiên cứu ……………………………………………………………………………………….. 4
1.1.1 Nhóm đề tài về Phân tích tài chính 4
1.1.2 Nhóm đề tài về Dự báo tài chính 6
1.2. Phân tích tài chính doanh nghiệp …………………………………………………………………………… 8
1.2.1 Khái niệm và mục đích phân tích tài chính doanh nghiệp ……………………………………….. 8
1.2.2 Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp …………………………………………………………….. 9
1.2.2.1. Phân tích biến động tài sản và nguồn vốn 9
1.2.2.2. Phân tích biến động kết quả kinh doanh 10
1.2.2.3. Phân tích biến động của dòng tiền 12
1.2.2.4 Phân tích tài chính thông qua các chỉ số tài chính 12
a. Phân tích hệ số nợ cơ cấu tài sản 12
b. Phân tích khả năng thanh toán 13
c. Phân tích hiệu suất hoạt động 14
d. Phân tích khả năng sinh lời 16
e. Phân tích hệ số giá trị thị trường 17
g. Phân tích hệ thống đòn bẩy 17
h. Phân tích Dupont 18
1.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài chính doanh nghiệp 19
1.3. Dự báo tài chính …………………………………………………………………………………………………… 20
1.3.1. Khái niệm và mục đích dự báo tài chính 20
1.3.2. Nội dung dự báo tài chính 22
1.3.2.1. Dự báo doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 23
1.3.2.2. Dự báo các chỉ tiêu trên báo cáo kết quả kinh doanh 24
1.3.2.4. Dự báo dòng tiền lưu chuyển thuần trong kỳ 27
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 29
2.1. Phương pháp thu thập số liệu ……………………………………………………………………………….. 29
2.2. Phương pháp phân tích số liệu tài chính ………………………………………………………………… 30
2.2.1. Phương pháp xử lý số liệu 30
2.2.2. Phương pháp phân tích tài chính 31
2.2.2.1. Phương pháp đánh giá 31
2.2.2.2. Phương pháp phân tích nhân tố 34
CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH VÀ 37
DỰ BÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƢỜNG BIÊN HÒA 37
3.1. Lịch sử hình thành và phát triển …………………………………………………………………………… 37
– Lịch sử hình thành và phát triển 38
3.2 Đặc thù sản xuất kinh doanh của công ty ………………………………………………………….. 39
3.2.1 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý 39
3.2.2. Thuận lợi và khó khăn của công ty 39
3.3. Thực trạng tình hình tài chính của công ty giai đoạn 2010 – 2014…………………………… 43
3.3.1 Phân tích các khoản mục trên Bảng cân đối kế toán 43
3.3.2 Phân tích kết quả kinh doanh 50
3.3.3 Phân tích lưu chuyển tiền tệ 55
3.3.4 Phân tích các hệ số tài chính 60
3.3.4.1. Phân tích khả năng thanh toán 60
3.3.4.2 Phân tích hiệu suất hoạt động 62
3.3.4.3. Phân tích khả năng sinh lời 64
3.3.4.4.Phân tích giá trị thị trường 66
3.3.4.5 Phân tích ROE qua phương trình Dupont 68
3.4. Đánh giá tình hình tài chính của công ty cổ phần đƣờng Biên Hòa …………………………. 69
3.4.1. Kết quả đạt được 69
3.4.2. Hạn chế và nguyên nhân 73
3.5. Dự báo tài chính công ty cổ phần đƣờng Biên Hòa …………………………………………………. 77
3.5.1 Dự báo doanh thu 77
a. Chiến lược của công ty 77
b. Doanh thu giai đoạn trước 78
c. Tình hình kinh tế và thị trường 79
3.5.2 Dự báo Báo cáo kết quả kinh doanh 84
3.5.4. Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự báo 89
CHƯƠNG 4 92
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ
PHẦN ĐƢỜNG BIÊN HÒA 92
4.1. Định hƣớng phát triển của doanh nghiệp ………………………………………………………………. 92
4.2. Một số giải pháp cải thiện tình hình tài chính công ty cổ phần đƣờng Biên Hòa………. 95
4.2.1 Nhóm biện pháp nhằm tăng doanh thu 95
4.2.2. Nhóm biện pháp nhằm giảm chi phí 96
4.2.3 Quản lý chặt Khoản phải thu 98
4.2.4 Huy động cơ cấu nguồn vốn hợp lý, giảm thiểu chi phí tài chính 99
4.2.5 Tăng đầu tư TSCĐ theo hướng sản xuất đổi mới và hiện đại 100
Kết luận 102
TÀI LIỆU THAM KHẢO 104